法釋〔2024〕10号

最高人民法院 最高人民檢察院

關于辦理洗錢刑事案件

适用法律若幹問題的解釋

（2023年3月20日最高人民法院審判委員會第1880次會議、2024年3月29日最高人民檢察院第十四皇冠官網屆檢察委員會第二十八次會議通過，自2024年8月20日起施行）

爲依法懲治洗錢犯罪活動，根據《中華人民共和國刑法》、《中華人民共和國刑事訴訟法》的皇冠足球規定，現就辦理洗錢刑事案件适用法律的若幹問題解釋如下：

第一條 爲掩飾、隐瞞本人實施刑法第一百九十一條規定的皇冠信用網上遊犯罪的所得及其産生的收益的來源和性質，實施該條第一款規定的洗錢行爲的，依照刑法第一百九十一條的規定定皇冠博彩網址罪處罰。

第二條 知道或者應當知道是他人實施刑法第一百九十一條規定的上遊犯罪的所得及其産生的收益，爲掩飾、隐皇冠足球瞞其來源和性質，實施該條第一款規定的洗錢行爲的，依照刑法第一皇冠體育百九十一條的規定定罪處罰。

第三條 認定“知道或者應當知道”，應當根據行爲人所接觸、接收的信息，經手他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類、數額，犯罪所皇冠會員得及其收益的轉移、轉換方式，交易行爲皇冠會員網址、資金賬戶等異常情況，結合行爲人職業經曆、與上遊犯罪人員之間的關系以及其供述和辯解，同皇冠體育比分網案人指證和證人證言等情況綜合審查判斷。有證據證明行爲人确實不知道的除外。

将刑法第一百九十一條規定的某一上遊犯罪的犯罪所得及其收益，認作該條規定的上遊犯罪範圍内的其他犯罪所皇冠信用網平台網站得及其收益的，不影響“知道或者應當知道”的認定。

第四條 洗錢數額在五百萬元以上的，且具有下列情形之一的，應當認定爲刑法第一百九皇冠app服務十一條規定的“情節嚴重”：

（一）多次實施洗錢行爲的；

（二）拒不配合财物追繳，緻使贓款贓物無法追繳的；

（三）造成損失二百五十萬元以上的；

（四）造成其他嚴重後果的。

二次以上實施洗錢犯罪行爲，依法應予刑事處理而未經處理的，洗錢數額累計計算。

第五條 爲掩飾、隐瞞實施刑法第一百九十一條規定的上遊犯罪的所得及其産生的收益的來源和性質，實施皇冠信用盤下列行爲之一的，可以認定爲刑法第一百九十一條第一款第五項規定的“以其他方法掩飾、隐瞞犯罪所得及其收益的來源和性質”：

（一）通過典當、租賃、買賣、投資、拍賣、購買金融産品等方式，轉移、轉換犯罪所得及其收益的；

（二）通過與商場、飯店、娛樂場所等現金密集型場所的經營收入相混合的方式，轉移、轉換犯罪所得及其收益的；

（三）通過虛構交易、虛設債權債務、虛假擔保、虛報收入等方式，轉移、轉換犯罪所得及其收益的；

（四）通過買賣彩票、獎券、儲值卡、黃金等貴金屬等方式，轉換犯罪所得及其收益的；

（五）通過賭博方式，将犯罪所得及其收益轉換爲賭博收皇冠信用盤益的；

（六）通過“虛拟資産”交易、金融資産兌換方式，轉移、轉換犯罪所皇冠體育得及其收皇冠博彩益的；

（七）以其他方式轉移、轉換犯罪所得及其收益的。

第六條 掩飾、隐瞞刑法第一百九十一條規定的上遊犯罪的犯罪所得及其産生的收益，構成刑法第一百皇冠官方網址九十一條規定的洗錢罪，同時又構成刑法第三百一十二條規定的掩飾、隐瞞犯罪所得、犯皇冠信用網罪所得收益罪的，依照刑法第一百九十一條的規定定罪處罰。

實施刑法第一百九十一條規定的洗錢行爲，構成洗錢罪，同時又構成刑法第三百四十九條、第二百二十五條、第一百七十七皇冠現金網條之一或者第一百二十條之一規定的犯罪的，依照處罰較重的規定定罪處罰。

第七條 認定洗錢罪應當以上遊犯罪事實成立爲前提。有下列情形的，不影響洗錢罪的認定：

（一）上遊犯罪尚未依法裁判，但有證據證明确實存在的；

（二）有證據證明上遊犯罪确實存在，因行爲人逃匿未到案的；

（三）有證據證明上遊犯罪确實存在，因行爲人死亡等原因依法不予追皇冠會員究刑事責任的；

（四）有證據證明上遊犯罪确實存在，但同時構成其他犯罪而以其他罪名定罪處罰的。

第八條 刑法第一百九十一條規定的“黑社會性質的組織犯罪的所得及其産皇冠信用網平台網站生的收益”，是指黑社會性質組織及其成員實施相關犯罪的所得及皇冠現金網其産生的收益，包括黑社會性質組織的形成、發展過程中，該組織及組織成皇冠體育員通過違法犯罪活動聚斂的全部财物、财産性權益及其孳息、收益。

第九條 犯洗錢罪，判處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金的，判處一萬元以上罰金；判處五年以上十年以下有期徒刑的，并處二十萬皇冠會員元以上罰金。

第十條 符合本解釋第一條、第二條的規定，行爲人如實供述犯罪事實，認罪悔罪，并積極配合追繳犯罪所得及其産生的收益的，可以從輕處罰；犯皇冠菠菜網址罪情節輕微的，可以依法不起訴或者免予刑事處罰。

第十一條 單位實施洗錢犯罪的，依照本解釋規定的相應自然人犯罪的定罪量刑标準，對皇冠網單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員定罪處罰。

第十皇冠體育二條 本解釋所稱“上遊犯罪”，是指刑法第一百九十一條規定的毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪皇冠平台、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪。

第十三條 本解釋自2024年8月20日起施行。《最高人民法院關于審理洗錢等刑事案件具體應用法律若幹問題皇冠博彩的解釋》（法釋〔2009〕15号）同時廢止。